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华能国际电力股份有限公司内控管理信息系统

作者:admin 来源:慧点科技 时间:2012-07-04

【客户背景】
    华能国际电力股份有限公司是中国最大的上市发电公司之一,目前全资拥有16家营运电厂、控股12家营运电力公司及参股4家营运电力公司,公司的主要业务是利用现代化的技术和设备,利用国内外资金,在全国范围内开发、建设和运营大型发电厂。公司于1994年在美国纽约证券交易所上市,1998年在香港联合交易所有限公司上市。2001年在国内上市。
【项目背景】 
    作为在美上市企业,华能国际电力在内部控制方面必须按照相关法律、法规、规范循序渐进地开展有效的工作,以保障公司战略目标的达成,实现公司稳健、可持续地发展。但是企业内控的管理部门,在启动内控管理工作后,面临着工作量大、控制点多,数量大,涉及人员多;测试工作面临人力、物力等资源压力。同时,经营模式变化导致控制点动态化,手册、矩阵维护不及时,使得在测试工作中存在判断标准的不统一。不仅如此,传统的手工工作,还造成了监管滞后,测试工作与正常工作冲突;通过测试只能达到事后监督等问题。
因此,华能国际电力决定利用信息化的手段,建立内控管理信息系统,为企业高管层、内控管理者、内控测试人员、审计人员、相关业务人员提供一个简单易用的内部控制活动管理平台,将内控IT建设纳入到企业的内控管理体系中,通过IT系统,实现企业内控的标准化,自动化。
【项目内容】
 系统架构
     华能国际内控管理信息系统分为多个层次,包括信息门户与展现层、业务系统应用层、应用支撑与工具层、基础设施层、法律法规层,而安全控制与日志管理、身份和授权管理以及法律法规等贯穿于各个层面,如下图所示:

 系统功能
    针对华能国际对内控的需求,慧点科技基于多年的企业管理软件实施经验,借鉴国际先进软件平台思想,提出了具有中国特色的企业内控平台解决方案。
    通过建立内控管理信息系统,为企业高管层(CEO、CFO)、内控管理者、内控测试人员、审计人员、其他业务人员提供一个简单易用的内部控制活动管理平台。系统不仅能够在现阶段使公司在萨班斯法案及国内内控法规遵从过程中更好地达到对内部控制、记录、测试、整改、报告、披露和归档等方面的要求,减少手工操作,提高工作效率和工作质量,同时使各项工作有机地联系起来,在公司长期战略上改进内部控制和风险管理。其重要功能包括:
    1. 手册文档管理——保证内控规范的全局一致性和实效性
    2. 日常计划管理——保障工作计划的统筹安排与资源调配
    3. 内控测评管理——提高内控测评的质量与效率
    4. 缺陷整改管理——实现问题的持续跟踪与改进、解决部门间配合问题
    5. 报告呈现管理——保证内控报告的时效性与自动化
    6. 信息门户管理——建立良好内控环境、实现知识积累与共享
    7. 业务系统集成——从已有业务系统挖掘数据,及时预警,实时内控
华能国际内控系统界面截图:


【项目价值】
    借助内控管理信息系统,该公司实现了:
    1、 对内控文档的系统管理;
    2、 内控测评的在线监控;
    3、 内控缺陷及其整改的实时跟踪,有效提高了内控管理、测评的质量和效率,解决了下属单位多,地域分布广的问题,降低了内控成本;
    4、 固化内控工作,促进内控工作的日常化,成为企业管理体系中的重要组成部分。
在系统实施并顺利运行后,该公司领导和内控管理部门总结出了信息系统给公司内控工作带来的巨大变化:
 
    从中我们可以看出内控管理信息系统对于该公司的价值:
    1. 加强了内控的规范性和系统化
    内控管理信息系统有标准的内控框架(COSO),使用户的内控文档更符合内控规范。
    内控管理信息系统有合理的角色和权限设置,促进用户在内控方面合理进行权责分离、责任到人。
    内控管理信息系统有完善的内控测试记录和分类,使测评结果更加系统化。
    内控管理信息系统成为内控数据集散地,提供了顺畅的内控信息流通渠道。
    2. 缩短内控测评时间
    在上系统以前,客户的一轮测评需要2个月时间,在上系统后,仅用3周即可完成从测评到评估到统计的全过程。各单位测评人员同步进行测评工作,利用系统及时上报测评数据,系统自动统计测试结果,自动生成内控报告。大大节省了传统方式的数据传递周期、结果统计周期。
    3. 节约内控成本
    内控文档规范化之后,外部咨询的工作量大大减少;内控测试系统化之后,外部咨询对内控投入大大减少,节约了咨询费用。
    4. 增加内控透明度
    系统可以实时监控内控工作进度,实时查看全公司以及各单位内控结果,实时汇总各单位各类缺陷情况,无需传统方式的人工中转、统计、汇报,测评情况一步到位、一目了然。
    5. 提高内控质量
    质量监督人员可以足不出户实时查看内控各控制点的测试底稿、评估结果、认证情况,查看各单位的认证情况,能够及时发现问题、纠正问题;实时把握内控质量。
    6. 使内控持续化
    企业内控是一个长期的过程,系统的版本控制提供了持续化的基础;
系统强大的审计跟踪功能确保所有数据操作都完整记录。
    7. 保持先进性
    IBM专业的业务顾问密切参与和关注SOX法案变化,IBM的产品研发团队不断在产品中融入最新的法规要求,使内控管理产品具有持续的先进性,有助于提高中国在美上市企业在内控方面的先进性。
    8. 提供了广泛的合规管理平台
    系统是基于SOX而又超越SOX的合规性管理平台,系统架构易于扩展,能够满足多种合规管理需要。

 

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